En este post vamos a explicar, paso a paso, cómo crear asientos contables con desdobles desde el modulo de conciliación, es decir, aquellos casos en los que un único movimiento de una cuenta bancaria debe contabilizarse contra varias cuentas contables de contrapartida.
Este tipo de asiento es habitual cuando un mismo cobro o pago agrupa distintos conceptos contables y necesitamos distribuir el importe entre varias cuentas, manteniendo una única línea correspondiente al banco.
Un ejemplo habitual es el pago de la cuota de un préstamo, donde el importe cargado en la cuenta bancaria debe repartirse entre la parte correspondiente a la amortización del capital y la correspondiente a los intereses.
También puede utilizarse en pagos que agrupen varios tipos de gasto, liquidaciones con diferentes conceptos contables o, en general, cualquier movimiento bancario cuyo importe deba distribuirse entre varias cuentas de contrapartida.
A continuación veremos primero cómo realizar este proceso de forma manual y, posteriormente, cómo puede semiautomatizarse cuando las cuentas contables que intervienen en el asiento son conocidas de antemano.
Creación manual del asiento con desdobles #
En el módulo de conciliación tenemos el siguiente movimiento bancario, correspondiente al pago de una cuota de préstamo, cuyo importe necesitamos desglosar entre amortización de capital e intereses.
Lo primero que haremos será añadir una casación directa sobre el movimiento:
A continuación, seleccionaremos como proceso a ejecutar “Asiento: crear asiento múltiple y casar” (1).
Una vez seleccionado, grabaremos el registro (2). Al hacerlo, se habilitará el apartado desde el que podremos introducir las diferentes líneas contables que formarán parte del desdoble (3).
Al pulsar Añadir de la captura anterior (3), se mostrará la siguiente pantalla, en la que indicaremos la primera cuenta de contrapartida y el importe que queremos imputar a dicha cuenta:
Una vez grabada la línea, volveremos a la pantalla anterior, donde ya podremos visualizar el primer desglose informado.
A continuación, añadiremos la segunda cuenta de contrapartida siguiendo el mismo procedimiento e informaremos el importe correspondiente:
Una vez introducidas todas las cuentas de contrapartida, y siempre que la suma de los importes informados en los desdobles coincida con el importe total del movimiento bancario, el sistema nos permitirá confirmar la transacción y proceder a su contabilización.
El resultado de la contabilización anterior será el siguiente:
Creación semiautomática del asiento con desdobles #
El proceso anterior permite realizar manualmente el desdoble de cualquier movimiento bancario. Sin embargo, existen determinados casos en los que podemos reducir el trabajo necesario mediante una semiautomatización.
Siguiendo con el ejemplo del préstamo, sabemos que las cuotas de un préstamo concreto se contabilizarán habitualmente contra unas cuentas determinadas que se repetirán en cada vencimiento.
Como mínimo, tendremos una cuenta destinada a registrar la amortización del capital pendiente y otra para contabilizar los intereses devengados.
Por tanto, aunque las cuentas contables que intervienen en el asiento son conocidas de antemano, el importe que debe imputarse a cada una de ellas puede variar en cada cuota, ya que dependerá del cuadro de amortización del préstamo.
En estos casos, el ERP puede identificar que un determinado movimiento bancario corresponde al pago de la cuota de ese préstamo y proponer automáticamente las cuentas de contrapartida que deben intervenir en el asiento.
De esta forma, el usuario no tendrá que seleccionar manualmente las cuentas contables en cada conciliación y únicamente deberá informar los importes que correspondan a cada una de ellas.
Por tanto, hablamos de una semiautomatización: el sistema puede determinar el tratamiento contable y preparar las cuentas necesarias, mientras que el reparto del importe entre ellas deberá ser informado por el usuario en función de los datos correspondientes a cada vencimiento.
Si necesitas configurar una regla de conciliación semiautomática para este tipo de operaciones o similares, puedes contactar con [email protected], indicando el movimiento bancario que se quiere automatizar y las cuentas contables de contrapartida que deben intervenir.
