Cuando el extracto de una cuenta está correctamente punteado y todos los movimientos son correctos, pero existe una discrepancia en el saldo, el origen suele estar en un cierre de ejercicio realizado de forma incorrecta.
Caso típico: #
- El ejercicio se cierra con un saldo pendiente en una cuenta.
- Posteriormente, se introduce un asiento que corrige ese saldo.
- Sin embargo, no se rehacen los asientos de regularización y cierre, generando descuadres entre:
- Extracto real (correcto)
- Asientos de cierre/apertura (incorrectos)
Ejemplo real en el programa:
- Cuenta cliente: 43010009660
- Saldo real a 31/12/2016: 0 €
- Saldo en asiento de cierre 2016 y apertura de 2017: 1.711 €
El problema se produce porque:
- Se cierra el ejercicio con un saldo incorrecto.
- Se introduce posteriormente un asiento que corrige el saldo.
- No se repite el proceso de regularización y cierre, dejando incoherencias en ese ejercicio y posteriores.
Solución A (NO recomendada)
- Deshacer todos los cierres desde el ejercicio afectado.
- Rehacer regularización y cierre año a año.
❌ Riesgos:
- Alto impacto en datos históricos
- Posibles inconsistencias adicionales
- Proceso largo
Solución B (RECOMENDADA)
- Realizar un ajuste manual en los asientos de cierre y apertura de los ejercicios afectados
✅ Ventajas:
- Más rápido
- Controlado
- Evita rehacer todos los ejercicios
Antes de comenzar:
- Asegurarse de que:
- No habrá más modificaciones en los ejercicios afectados
- No se ejecutarán procesos automáticos de regularización o cierre
- Trabajar sin que otros usuarios en el sistema estén contabilizando
⚠️ Importante:
El ajuste manual puede sobrescribirse si se vuelve a ejecutar el cierre automáticamente.
Paso 1: Detectar la discrepancia #
- Puntear el extracto de la cuenta
- Identificar:
- Cuentas afectadas (cliente 43010009660 y caja 57000000000)
- Importe descuadrado (ej. 1.711 €)
Paso 2: Ajustar los asientos de cierre #
- Abrir la contabilidad de todos los ejercicios afectados. El programa no permitirá alterar la contabilidad de años anteriores si existen años posteriores que ya están cerrados:
- Acceder al asiento de cierre y filtrar por las cuentas implicadas
- Entrar en el registro de cada línea y modificar los importes:
- Restar el saldo incorrecto de la cuenta del cliente para dejarla a 0 € (-1.711 €)
- Añadir ese importe a la cuenta de caja (+1.711 €)
Paso 3: Ajustar los asientos de apertura #
- Con la contabilidad de todos los ejercicios afectados abierta, acceder al asiento de apertura del siguiente año.
- Repetir el mismo ajuste realizado en el cierre:
- Corregir saldo en cuenta cliente
- Trasladar importe a cuenta correcta
Paso 4: Revisión final #
- Comprobar el saldo de la cuenta
- Validar que:
- Coincide con el extracto
- No existen descuadres
Consideraciones adicionales #
- Este procedimiento debe repetirse para cada caso similar detectado.
- Para poder realizar estos ajustes, es necesario abrir y un vez hechos los ajustes, volver a cerrar todos los ejercicios afectados.
- Realizar estos ajustes cuando ningún usuario este generando contabilizaciones de asientos contables para evitar errores.
Tras completar el ajuste en cada uno de los asientos de cierre y apertura de los ejercicios afectados:
- El saldo de la cuenta quedará correctamente regularizado.
- Coincidirá con el extracto contable.
- Se eliminarán las discrepancias históricas.
