Factura de Importación de bienes
Para registrar una factura de importación se deben realizar los siguientes pasos:
1) Entrar en el apartado facturas de compras.
2) Elegir la serie de importación.
3) Una vez dentro de la serie, crear.
4) Rellenar la cabecera con los datos necesarios.
5) Al ser una factura de Importación debe ir sin IVA (el IVA irá reflejado en el DUA).
-Total del documento sin IVA
*Nota: previamente en la ficha del proveedor se debe indicar que está exento de IVA.
-Ficha del Proveedor
Registro del DUA
Antes de realizar el registro del Documento Único Administrativo (DUA) debemos tener creada una cuenta contable a la que podríamos denominar Proveedor DUA.
Una vez creada la cuenta contable, debemos seguir los siguientes pasos:
1) Elegir la serie DUA
2) Dentro de la serie, hacer clic en crear, rellenar la cabecera con los datos necesarios y grabar
3) En el apartado Secciones, debemos ir a Contabilidad y en las líneas de contabilización registrar la base imponible del IVA y grabar
-Asiento contable generado automáticamente
4) Para registrar el pago del DUA, se suelen presentar 2 posibilidades:
a) Que la propia empresa pague el IVA
b) Que el Agente aduanero lo pague por nosotros y luego nos lo facture
-Cuando la propia empresa paga el IVA, simplemente debemos ir a la línea de cartera que se genera automáticamente cuando registramos el DUA y pagarlo de la forma habitual, como lo hacemos con las otras facturas.
-Cuando el Agente aduanero paga el IVA, lo que se debe hacer es cancelar la línea de la cartera del DUA y lo pagaremos cuando registremos la factura del agente aduanero.
Pago del IVA cuando lo realiza el Agente aduanero.
Cuando se registra la factura del Agente aduanero (esta factura se registra como cualquier factura normal de gastos), en la línea de contabilización donde vamos a poner el importe del IVA de aduana, en lugar de poner una cuenta de gastos en el campo cuenta base pondremos la cuenta contable del Proveedor DUA, el importe del IVA de aduana lo pondremos en el campo Importe base y debemos desactivar el Activo SII (quitar Check box).
De esta manera saldamos el importe del IVA que habíamos registrado previamente en el DUA y en el total de la factura del agente aduanero estará incluido el importe del IVA de aduana.
Para efectuar el pago de la factura del agente aduanero lo hacemos de la manera habitual desde la cartera de pago.
Factura de Importación de servicios
Las facturas de importación de servicios son consideradas con Inversión del Sujeto Pasivo (ISP), estas facturas deben ir sin IVA pero tendremos que auto-repercutirnos el IVA. Cuando se crea la serie para facturas de importación de servicios ya se considera la serie con ISP.
Por lo que simplemente, debemos registrar la factura como una factura de gasto normal en la serie de importación de servicios y Quartup automáticamente generará el asiento contable con la auto repercusión del IVA.
*ejemplo de asiento creado con ISP
*Nota: previamente en la ficha del proveedor se debe indicar que está exento de IVA.
-Ficha del Proveedor
